Penner & Associates - Mexico Law Firm and Business Consulting for Mexico

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Montecito no. 38 Piso 37 Oficina 37
Edificio World Trade Center
Colonia Napolis C.P. 03810
Mexico, Distrito Federal

Tel: (55)5351-0438

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SANTINELLI & ASOCIADOS, S.C.

 

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EN ESPAÑOL

SANTINELLI Y ASOCIADOS, S.C.

CONTADORES PUBLICOS Y CONSULTORES


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Web Site www.santinelli.com.mx

E-Mail(Correo Electronico): ): ssg@santinelli.com.mx , sasmex@mail.internet.com.mx


 

NUESTRA FIRMA

Nuestra firma está integrada por expertos profesionales en las diferentes áreas de la Contaduría Pública.

Durante más de quince años, hemos estado brindando una diversidad de servicios profesionales relacionados con la auditoría de los estados financieros y asesoría fiscal financiera.

En 1984 integramos a los servicios de la firma el área de consultoría en administración de empresas.

En general contamos con el personal necesario para la prestación de los servicios profesionales que la Contaduría Pública puede ofrecer.

El domicilio actual de nuestro despacho es el siguiente:

Montecito No. 38 Piso 37, Oficina 37 
Edificio Wolrd Trade Center
Colonia Napolis
Mexico D.F. C.P. 03810
Tel: (550 9000-5260
Fax: (55) 9000-5260 ext. 253
ssg@santinelli.com.mx  


(note: Mexico City is 8 digit telephone no.s) (the area code is 2 digits - 55) (from the US it is 011-52-area code -number)

Email ssg@santinelli.com.mx

El 15 de Abril de 1994, con la finalidad de apoyar a nuestros clientes con potencial de desarrollo de negocios con entidades europeas se firmó un convenio de colaboración profesional con la firma STUDIO NIGRETTI por lo que actualmente contamos con oficinas y representación en:

Via Piettro Mascagni
Nº 31, 20122, Milan
Italia
Teléfono: (39-2) 76012936
Fax (39-2) 76008222

SERVICIOS PROFESIONALES

I .- AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

II .- ASESORIA Y PLANEACION FISCAL

III .- CONSULTORIA EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS

IV .- SERVICIOS ESPECIALES PARA EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS

I.- AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

Implica el desarrollo de revisiones sobre los Estados Financieros de cualquier empresa, institución u organismo, Público o Privado, con la finalidad de emitir un dictamen sobre lo razonable de su situación financiera.

Este dictamen puede emitirse para muy diversos fines, tales como: Inversionistas, Bancos, Bolsa de Valores, Administración General de Auditoría Fiscal Federal, Seguro Social, INFONAVIT, Contribuciones locales, etc.

Como complemento de nuestros servicios profesionales al desarrollar el trabajo de Auditoría de una empresa u organismo, conjuntamente elaboramos, mediante el estudio y evaluación de Control Interno, un memorándum o carta a la Gerencia mencionando las sugerencias o recomendaciones para mejorar el control interno, proteger los activos del negocio y promover la eficiencia operacional. Además, el enfoque actual de nuestras revisiones es siguiendo las técnicas de una Auditoría Administrativa.

Asimismo, desarrollamos la "Revisión del Inversionista", trabajo que representa un examen breve enfocado a detectar aspectos importantes en las diferentes áreas de una empresa que está por adquirirse o para fines de otorgar un financiamiento, sin necesidad de llegar a practicar una auditoría normal sobre los Estados Financieros de esa entidad.

También llevamos a cabo revisiones especiales sobre áreas en particular, con enfoques para muy diversos fines según los requerimientos y necesidades de nuestros clientes, tales como la revisión de las cuotas enteradas al Instituto Mexicano del Seguro Social y los pagos de las contribuciones locales, con la finalidad de emitir un dictamen sobre el cumplimiento de las disposiciones enmarcadas en la Ley del Seguro Social o en el Código Financiero del Distrito federal, respectivamente, para lo cual contamos con los registros vigentes ante las mencionadas autoridades.

II. ASESORIA Y PLANEACION FISCAL

Representa el asesoramiento que en materia impositiva proporcionamos a nuestros clientes por medio de especialistas en la materia. Este servicio es muy amplio, sin embargo, destacan en forma importante los siguientes aspectos:

1.- Planeación Fiscal de las operaciones de una empresa tendiente a la minimización del impacto fiscal, dentro del marco legal impositivo.

2.- Atención directa a consultas formuladas por nuestros clientes sobre las diferentes leyes fiscales.

3. Revisión y, en su caso, preparación de declaraciones de impuestos.

4.- Emisión de Boletines Informativos para comentar a nuestros clientes y mantenerlos actualizados de los principales cambios en las Leyes Fiscales.

III.- CONSULTORIA EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS

Esta área incluye el desarrollo de servicios de diferentes tipos, entre los cuales podemos mencionar los siguientes:

1.- Diseño e implantación de sistemas de costos.

2.- Presupuestos en general (de operación, de efectivo, de gastos etc.)

3.- Desarrollo e implantación de manuales de operación.

4.- Sistema de Administración de Inventarios (Artículos Terminados, Productos en proceso y Materias Primas).

5.- Sistema de Administración de cuentas por cobrar.

6.- Sistemas de información a alta gerencia.

7.- Diseño e implantación de presupuestos por programa.

8.- Además, incluye una serie de trabajos muy diversos tales como: estudios de preinversión, productividad, compra, fusión, liquidación y venta de cualquier empresa.

IV.- SERVICIOS ESPECIALES PARA EMPRESAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS.

Representa la asesoría en el registro de las operaciones contables de una empresa, servicios administrativos, formulación de avisos de alta, presentación de declaraciones, etc. así como, cualquier trabajo relacionado con la Contaduría Pública no incluido en los capítulos anteriores, para aquellas empresas en desarrollo, que por sus características propias tienen necesidad de una mayor asesoría profesional.

EXPERIENCIA PROFESIONAL

I.- AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

Los miembros de nuestra firma son Comisarios y Consejeros de algunos de nuestros clientes, para ello y para otros fines se emiten opiniones (dictámenes) sobre los estados financieros de las empresas que nos solicitan.

A continuación se mencionan algunos tipos de industrias sobre las cuales hemos emitido estos informes, clasificadas por giros o actividades.

1.- Fabricación de Productos Químicos para acabados de cuero y calzado.
2.- Cosméticos y Productos de Belleza.
3.- Productos Químicos para la construcción.
4. Industrias Extractivas de diferentes tipos de minerales.
5.- Manufactura de partes automotrices.
6.- Distribuidoras de Automóviles y Camiones con venta de refacciones y partes.
7.- Estudios de grabación musical.
8.- Manufactura y venta de placas de circulación para automóviles y camiones.
9.- Laboratorios farmacéuticos de diferentes tipos de medicinas.
10.- Distribución de Materiales para la construcción.
11.- Distribución de carnes.
12.- Fábrica de ropa para caballero.
13.- Manufactura de calzado.
14.- Fabricación de Hule Sintético.
16.- Manufactura de insecticidas, fertilizantes y herbicidas.
17.- Empresas algodoneras con despepitadoras y producción de derivados del algodón.
18.- Producción de pinturas anticorrosivas.
19.- Fabricación de muebles de acero y madera para hogar y oficina.
20.- Restaurantes.
21.- Talleres de servicio automotriz.
22.- Compañías de seguros y fianzas.
23.- Hoteles.
24.- Hospitales.
25.- Empresas comerciales de línea blanca y aparatos de sonido
26.- Empresas dedicadas a la impresión y edición de libros.
27.- Fondos, Fideicomisos y empresas del sector Paraestatal.
28.- Fabricación de pan, galletas y otros productos derivados del trigo.
29. Empresas comerciales de frutas y legumbres.
30.- Líneas Aéreas.

II.- ASESORIA Y PLANEACION FISCAL

Nuestra experiencia en el campo de la asesoría y planeación fiscal es muy amplio y en general esta ligada a situaciones particulares que se presentan a nuestros clientes.

Diciembre, 1998.

CURRICULUM

DESARROLLO PROFESIONAL:

LICENCIADO EN CONTADURIA

UNIVERSIDAD LA SALLE, A.C.
ESCUELA DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION
1979-1983

CURSOS PERIODICOS DE ENTRENAMIENTO EN AUDITORIA E IMPUESTOS, EN RICARDO DEL POZO Y ASOCIADOS, S.C.
1980-1985

CURSOS PERIODICOS EN EL AREA FISCAL EN EL INSTITUTO SUPERIOR DE ESTUDIOS FISCALES, A.C.
1980-1985

PLANEACION FISCAL FINANCIERA

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

1985

ESPECIALIDAD EN FISCAL

(CONTRIBUCIONES)

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION
1986-1987

DIPLOMADO EN DERECHO TRIBUTARIO

INSTITUTO TECNOLOGICO AUTONOMO DE MEXICO (ITAM) CENTRO DE INVESTIGACION Y ESTUDIOS DE POSGRADO
1994

CONTADOR PUBLICO CERTIFICADO

INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.
1998

EXPERIENCIA PROFESIONAL:

CARRERA PROFESIONAL EN RICARDO DEL POZO Y ASOCIADOS, S.C., HASTA OCUPAR EL PUESTO DE SOCIO DIRECTOR
1980-1985

SOCIO DIRECTOR DE SANTINELLI Y ASOCIADOS, S.C.
CONTADORES PUBLICOS Y CONSULTORES
DESDE 1986

ACTIVIDADES PROFESIONALES:

INSTRUCTOR EN DIVERSOS CURSOS DE ENTRENAMIENTO EN AUDITORIA E IMPUESTOS AL PERSONAL DE LA FIRMA.

MIEMBRO ACTIVO DEL COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE MEXICO, A.C.
DESDE 1984

MIEMBRO ACTIVO DEL INSTITUTO MEXICANO DE CONTADORES PUBLICOS, A.C.
DESDE 1984

CATEDRATICO DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO, FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION, DIVISION DE ESTUDIOS DE POSGRADO, ESPECIALIDAD EN FISCAL.
DESDE 1987.

EXCATEDRATICO DE LA UNIVERSIDAD LA SALLE, A.C., ESCUELA DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION

CATEDRATICO DE LA UNIVERSIDAD REGIONAL DEL SURESTE DE OAXACA, A.C. (URSE), FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS EN LAS ESPECIALIDADES DE IMPUESTOS, DICTAMEN FISCAL Y EN LA MAESTRIA DE IMPUESTOS

COLABORADOR EN LA REVISTA CONSULTORIO FISCAL EDITADA POR LA U.N.A.M. Y LA REVISTA PRONTUARIO DE ACTUALIZACION FISCAL (PAF)

CAPACITADOR FISCAL Y COORDINADOR TEMATICO EN DIFERENTES CURSOS Y EVENTOS TECNICOS A NIVEL NACIONAL.

E-Mail(Correo Electronico): ssg@santinelli.com.mx  


IN ENGLISH

 

SANTINELLI Y ASOCIADOS, S.C.

CONTADORES PUBLICOS Y CONSULTORES

Public Accountants and Consultants

Web Site www.santinelli.com.mx

E-Mail(Correo Electronico): ssg@santinelli.com.mx

 

 

OUR FIRM

Professional experts in the different Public Accounting areas integrate our firm.

For more than fifteen years, we have rendered a diversity of professional services related with the audit of financial statements and fiscal assistance.

In 1984 we integrated to the services of our firm, the area of Business Management Consulting.

In General, we have the necessary personal for the render of the professional services that Public Accounting can offer.

Our office is located at:

Montecito No. 38 Piso 37, Oficina 37 
Edificio Wolrd Trade Center
Colonia Napolis
Mexico D.F. C.P. 03810
Tel: (550 9000-5260
Fax: (55) 9000-5260 ext. 253
ssg@santinelli.com.mx  

(note: Mexico City is now 8 digit telephone no.s add a 5 at the beginning of the no.) (the area code is now 2 digits - 55)

On April 15, 1994, with the purpose of supporting our clients with potential for Business Development with European Entities, an agreement of professional collaboration was signed with STUDIO NIGRETTI firm, with offices and representation in:

Viale Bianca María, 23
20122, Milano
Italy
Telephone: (390-2) 7722951
FAX: (390-2) 77229535
E-mail:
nigro@energy.it

PROFESSIONAL SERVICES

 

I. - AUDIT OF FINANCIAL STATEMENTS

II. - CONSULTATION AND FISCAL PLANNING

III. - CONSULTING IN BUSINESS MANAGEMENT

IV. - SPECIAL SERVICES FOR SMALL AND MEDIUM SIZE ENTERPRISES.

 

I. AUDIT OF FINANCIAL STATEMENTS

This implicates the development of revisions on the Financial Statements of any Enterprise, Institution or organism, Public or Private, with the finality of issuing a report on the feasibility of your financial situation.

This report can be issued for very diverse purposes, such as: Investors, Banks, Stock Markets, General Administration of Federal Fiscal Auditing, Social Security, INFONAVIT, Local Contributions, etc.

As an addition of our professional services when developing the auditing work of an enterprise or organism, we jointly prepare, through the study and evaluation of internal control, a memorandum or letter to the Management mentioning the suggestions and recommendations to raise the internal control, protect the assets of the business and promote operational efficiency. Also, the present focus of our revisions is to follow the techniques of Administrative Auditing.

Likewise, we develop the "Investor’s Revision", a work that represents a brief examination focused on detecting important aspects in the different areas of an enterprise to be purchased or for purposes of granting financing, without the need of practicing a normal audit on the Financial Statements of that entity.

Also, we perform special revisions on particular areas, with focusing on very diverse purposes according to the requirements and needs of our clients, such as the revision of quotas paid to the Mexican Institute of Social Security as well as payments to local contributions, with the purpose of issuing a report on the compliance of the dispositions marked by the Social Security Act in the Financial Code of the Federal District respectively, for which we have the proper and up-dated registrations with the authorities mentioned.

II. CONSULTING AND FISCAL PLANNING

This represents the assessment which, as an impositive manner, we provide to our clients by way of specialists on the matter. This service is most ample; nevertheless, it highlights the following aspects in an important manner:

  1. Fiscal planning of a company’s operations with tendency to minimize of the fiscal impact, within the impositive legal frame.
  2. Direct attention to consultations formulated by our clients on different fiscal laws.
  3. Revision and, in it’s case, preparation of income tax returns.
  4. Emission of Informative Bulletins for commentaries with our clients up-dating them of the principal changes in the Fiscal Laws.

 

III. CONSULTING IN BUSINESS MANAGEMENT

This area includes the development of different type services, which amongst others we can mention the following:

1. Design and implementation of costs systems.

2. Budgets in general (of operation, cash expenses, etc).

3. Development and implementation of operation manuals.

4. Administration of Inventories System (Finished Products, in process, and Raw Materials).

5. Administration System for accounts receivables.

6. Information System for high management.

7. Design and implantation of budgets for each and every program.

8. Also, it includes a very diverse series of tasks such as: pre-investment studies, productivity, purchasing, merger, liquidation and the sale of any enterprise.

 

IV. SPECIAL SERVICES FOR SMALL AND MEDIUM ENTERPRISES.

This represents the assessment in the registration of the accounting operations of an enterprise, administrative services, formulation of entry registrations, presentation of corporate tax reports, etc. as well as, work related with Public Accounting not included in the previously mentioned chapters, for those developing enterprises, which for reasons of their own characteristics have the need of major professional assessment.

 

PROFESSIONAL EXPERIENCE

I. - AUDIT OF FINANCIAL STATEMENTS

The members of our firm are Commissaries and members of the Board of Directors of some clients, giving opinions and issuing (reports) on the financial statements of the enterprises that request such statements.

Following, some industries are mentioned on which we have issued these reports, classified by business or activity.

Fabrication of Chemical Products for shoe and leather finishings.

Cosmetics and Beauty Products.

Chemical Products for the construction industry.

Extractive Industries for different types of minerals.

Manufactures of auto spare parts.

Auto and Truck Distributors with sale of auto spare parts.

Music recording studios.

Manufacture and sale of license plates for cars and trucks.

Pharmaceutical laboratories of different types of medicines.

Distribution of material for the construction industry.

Meat distribution.

Manufactures of Men’s clothing.

Shoe manufacturing.

Fabrication of Synthetic Rubber.

Manufacture of insecticides, fertilizers and herbicides.

Wool enterprises with pit removal and production of cotton derivates.

Production of anticorrosive paints.

Fabrication of wood and steel furniture for homes and offices.

Restaurants.

Automotive service shops.

Insurance and bonding companies.

Hotels.

Hospitals.

Commercial enterprises for home-appliances.

Book editing and printing enterprises.

Funds, trusts and Government sector enterprises

Fabrication of bread, cookies and other wheat derivates.

Fruit and vegetable commercial enterprises.

Airlines.

II. CONSULTATION AND BUSINESS PLANNING

Our experience in the field of consultation and business planning (fiscal) is quite vast and in general is committed to particular situations, which our clients are confronted with.

 

SERGIO SANTINELLI GRAJALES

CURRICULUM

Professional Development:

Masters Degree in Accounting

Universidad La Salle, A.C.

Escuela de Contaduría y Administración

1979-1983

Periodical training courses on auditing and Taxes at Ricardo del Pozo y Asociados, S.C. 1980-1985.

Periodical courses in the fiscal area at the Instituto Superior de Estudios Fiscales, A.C.

1985.

Fiscal financial planning

Universidad Nacional Autónoma de México, Facultad de Contaduría y Administración,

1986-1987.

Speciality in fiscal (contributions) (Taxes)

Universidad Nacional Autónoma de México, Facultad de Contaduría y Administración,

1986-1987.

Gradúate at Instituto Tecnológico Autónomo de México (ITAM) Centro de Investigación y Estudios de Posgrado,

1993-1994.

Certified Public Accountant

Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C.,

1998.

 

PROFESSIONAL EXPERIENCE

PROFESSIONAL CAREER AT RICARDO DEL POZO Y ASOCIADOS S.C.

1980-1985

Director Partner of Santinelli y Asociados, S.C.

Certified Public Accounts and Consultants

Since 1986

Professional Activities:

Instructor of several courses on auditing and taxes to the Company's Personnel.

Member in Good Standing of the Colegio de Contadores Publicos de México, A.C.

Since 1984

Member in Good Standing of the Instituto de Contadores Publicos de México, A.C.

Since 1984

Profesor of the Universidad Nacional Autonoma de Mexico, Facultad de Contaduría y Administración de Estudios de Postgrado, Especialidad en Fiscal.

Since 1987

Ex Professor of La Universidad La Salle, A.C., Escuela de Contaduría y Administración.

Professor of the Universidad Regional del Sureste de Oaxaca, A.C. (URSE), Facultad de Ciencias Administrativas of Tax Specialties, Fiscal Reports and Mastery of Taxes.

Collaborator of the Instituto de Especialización de Ejecutivos, S.C. in Mastery of Taxes.

Collaborator of the Consultorio Fiscal Magazine Edited by the UNAM as well as the Prontuario de Actualización Fiscal Magazine (PAF).

Fiscal Professor and Thematic Coordinator in Different Courses and Technical Events at National Level.